退休人士这6项收入免课税 可及早规划

许多人安排退休计划时经常忽略「课税与否」这个重点，如果不妥善处理，可能呼出不少退休金缴税，慎选节税的投资和退休帐户至关重要。以下六种免税退休收入可参考：

1. 罗斯帐户提款(Roth Withdrawal)

IRA 和 401(k) 计划都有罗斯帐户选择，存入款要课税，届满59岁半提款免税。收入超额(单身 14万4000 美元、联合申报 21万4000 美元)便无法将钱存入罗斯帐户，但可随时将传统帐户转换为罗斯帐户， 转换时形同提款，须付税，应及早把钱放入罗斯帐户，不要在收入高峰期才这么做，以免擡高税额。

2. 继承

许多人在人生某个阶段获得遗产，可挹注退休储蓄，而且免税。 即使牵涉遗产税，受益人也没有责任支付。

3. 市政债券收益(Municipal Bond Income)

市政债券由州、市和各地方政府发行，用以资助学校、道路等公益项目，享联邦税收减免，投资者持有市政债券，利息免纳联邦税。如果持有本州债券，通常也免州税。不仅免税，而且收益稳定。

4. 健康储蓄帐户(HAS)提款

健康储蓄帐户结合传统和罗斯IRA帐户优点， 存入款项和投资收益都免税；提款只要用于合格医疗用途也免税，否则将课 20% 高额罚款，不过，一旦年满 65 岁，就可自由提款、无须付罚款。

5. 社安金

如果退休后收入只有社安金，社安金免税， 但如果另有收入、而且超过一定金额，部分或全部社安金便须纳税。2022 年度，个人综合收入(combine income)2万5000 至 3万4000 美元或联合报税者收入3万2000 至 4万4000美元，须课税的社安金可能占50%；个人收入超过 3万4000 美元或联合申报者收入更高，课税比例更高达 85%。

根据社安局(Social Security Administration)定义，「综合收入」是调整后总收入加上非应税利息、再加上一半社安金的总额。

6. 寿险收益(Life Insurance Proceeds)

寿险给付通常高达数十万美元，大大影响退休储蓄。 如同遗产，获取寿险收益是免税的，至少一次取款是如此。